Банк
России обяжет россиян оформлять паспорта
сделки, если они предоставляют валютный
заем нерезидентам. Ранее такое требование
предъявлялось только компаниям и
организациям.
Банк
России опубликовал для публичного
обсуждения проект указания, который
направлен на ужесточение контроля за
валютными операциями российских
юридических и физических лиц. Согласно
документу, пороговое значение суммы
обязательств по внешнеторговым контрактам
и кредитным договорам, по которым
компании должны оформлять паспорта
сделки, снижается в два раза — до 25 тысяч
долларов.
«Регулятор
пытается усилить контроль за сомнительными
операциями, которые проводятся через
физических лиц, и пресечь случаи оттока
капитала, оформляемого путем выдачи
безвозвратных займов нерезидентам», —
комментирует юрист. Партнер Paragon Advice
Group Александр Захаров считает, что проект
может быть связан с «существованием
агрессивной практики использования
физическими лицами займов для
бесконтрольного вывода валюты за рубеж».
Он полагает, что для добросовестных
россиян предоставление документов и
оформление паспорта сделки не будет
сложностью.
Паспорт
сделки оформляется на договор между
резидентом и нерезидентом, и расчеты
по нему осуществляются через счет
резидента, открытый в банке — российском
или зарубежном. Паспорт сделки является
обязательным документом для прохождения
операции, к которой применяется валютный
контроль. Паспорт сделки среди прочего
должен содержать сведения о российском
резиденте и его зарубежном контрагенте,
а также общую информацию самой сделке
(в частности, величину ее суммы).
Банки,
в которых оформляются такие паспорта
сделок, передают их органам и агентам
валютного контроля, говорится в законе.
В числе агентов валютного контроля —
таможенные и налоговые органы, следует
из закона. Право требовать оформления
паспорта сделки было дано ЦБ в 2011 году
законом о валютном контроле. Однако ЦБ
ввел такое требование только для
юридических лиц, индивидуальных
предпринимателей и тех, кто занят частной
практикой.
Теперь
же регулятор, согласно проекту документа,
предлагает распространить такие правила
валютного контроля и на физических лиц.
Их ЦБ также предлагает обязать отчитываться
по займам нерезидентам и оформлять на
такие сделки паспорта.
Вводя
требования к резидентам-физическим
лицам, ЦБ ссылается на статью 20 закона
о валютном контроле. Эта статья позволяет
регулятору требовать от резидентов
оформлять в уполномоченных банках
паспорта сделок при проведении валютных
операций с нерезидентами, но эта норма
общая, она не конкретизирует, кто именно
должен отчитываться — компании или
физические лица. Требование об оформлении
паспорта сделки преследует цель
«обеспечения учета и отчетности по
валютным операциям и осуществления
валютного контроля», сказано в законе.
Действие
нового нормативного акта Банка России
будет распространяться на резидентов,
осуществляющих валютные операции, и
уполномоченные банки, говорится в
пояснительной записке к проекту указания.
Планируемый срок вступления в силу
Указания предусмотрен по истечении 60
дней после дня его официального
опубликования. Замечания и предложения
по Проекту принимаются с 28 июня до 12
июля 2016 года.
Снижение
порогов обязательств по контрактам
можно объяснить реакцией ЦБ на девальвацию
рубля, полагает старший юрист международной
юридической фирмы Goltsblat BLP LLP Артем
Торопов. Изменения следует оценивать
в негативном ключе, поскольку они идут
вразрез с запросом законопослушного
бизнеса на либерализацию валютного
регулирования и не способствуют притоку
капитала в Россию, на практике подобное
регулирование усложнит работу с
российскими счетами, считает он.
